中国证券监督管理委员会


上市公司检查办法
中国证监会
证监发[2001]46号



为加强上市公司监管，促进上市公司规范动作，保护投资者的合法权益，现将《上市公司检查办法》发布施行。1996年12月20日发布的《上市公司检查制度实施办法》同时废止。自本办法发布之日起，我会将据以对上市公司进行检查。

上市公司检查办法
第一条 为了加强上市公司（以下简称“公司”）监管，促进公司的规范运作，保护投资者的合法权益，根据国家法律、法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于在上海证券交易所、深圳证券交易所上市的公司。境外公司和其股票在其他交易场所交易的公司的检查办法另行规定。
第三条 中国证监会派出机构（以下称“检查机构”）按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。
检查工作可以根据需要聘请具有从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师予以协助。检查费用由中国证监会承担。
第四条 检查方式分为巡回检查和专项核查。
第五条 巡回检查是例行的合规性检查，检查的主要内容包括：
（一）信息披露的真实性、准确性和完整性；
（二）公司治理结构的规范性；
（三）公司的独立性，主要检查上市公司与控股股东在人员、财务、资产等方面的分开情况；
（四）财务管理和会计核算制度的合规性；
（五）募集资金使用与招股说明书的一致性及变更的程序，资金管理的安全性；
（六）中国证监会认为应予检查的其他事项。
第六条 专项核查是针对公司存在的问题进行的调查核实。核查的主要内容包括：
（一）募集资金使用情况专项核查；
（二）投资者投诉问题和舆论关注问题的专项核查；
（三）重大资产重组情况的专项核查；
（四）中国证监会认为应予核查的其它事项。
第七条 检查机构进行检查时，可要求被检查公司向检查人员提供以下文件：
（一）公司的会计报表、相关帐簿和凭证以及其他涉及会计报表的资料；
（二）公司章程及有关公司运作的各项管理制度；
（三）公司的股东大会、董事会、监事会的会议记录，决议文本，公司经理办公会议文件等；
（四）公司与控股股东在人员、财务、资产方面的关系说明；
（五）公司内设部门、分支机构、子公司、参股公司设置情况及图示；
（六）公司债务情况、担保情况的说明；
（七）公司公开发行股票以来在指定报刊上公布的信息；
（八）检查操作规程中涉及的内容及其他应该查阅的文件。
检查中涉及被检查公司主审会计师事务所的，检查人员可要求会计师事务所提供对公司财务报告发表审计意见的工作底稿。
第八条 检查人员进行检查时，可以对有关情况和资料进行记录、录音、录像、照像和复制。
第九条 检查人员进行检查时，应当出示工作证及中国证监会的有效证明。
第十条 检查人员应遵守法律、法规及其他有关规定，认真履行职责，廉洁自律，实事求是。检查工作不得干预被检查公司的生产经营活动，检查人员对检查过程中知悉的商业秘密负有保密责任。检查人员在检查过程中的违规违纪行为按照有关法律法规和纪律规定处理。
第十一条 检查结果未公布前，检查人员及被检查公司、相关中介机构人员不得透露与检查结果有关的任何信息。
第十二条 检查机构于现场检查结束后五个工作日内向被检查公司发出检查通报；对于检查中发现问题的公司，发出限期整改通知书，要求其对存在的问题在限定期限内进行整改。限期整改通知书同时抄送公司股票挂牌交易的证券交易所。
被检查公司对限期整改通知书内容持有异议的，可以在收到限期整改通知书后十个工作日内向中国证监会提出申诉意见。
第十三条 被检查公司应在收到限期整改通知书一个月内向所在地中国证监会派出机构提交整改报告，整改报告应包括董事会关于整改工作的决议、对照限期整改通知书逐项落实整改措施的情况及效果。
整改报告应同时报送公司股票挂牌交易的证券交易所，并予公开披露，被检查公司对限期整改通知书内容持有异议并在规定期限内向中国证监会提出申诉的，有异议部分在尚未有明确结论之前可以免于披露。
被检查公司向中国证监会、证券交易所提交发行新股、重大购买和出售资产、吸收合并、股份回购、上市公司收购等申报材料时，应同时报送整改报告。
第十四条 被检查公司的整改工作应在检查机构要求的期限内完成。检查机构应跟踪监督被检查公司的整改情况，并对其整改效果出具评价意见。
第十五条 对存在问题较为严重的公司，中国证监会视情节轻重给予内部批评或公开批评。
对在检查过程中发现涉嫌违反法律、法规及其他有关规定的，中国证监会根据法律、法规及有关规定在职权范围内进行立案查处。涉嫌构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
第十六条 被检查公司、接受检查的人员及被检查公司的主审会计师事务所不予以协助和配合、不如实反映情况或拒绝检查的，中国证监会根据法律、法规及有关规定予以处罚。
第十七条 中国证监会将根据情况对有关中介机构的相关执业情况进行评价，评价结果将作为对上述中介机构执业资格的考核内容。
第十八条 中国证监会对公司的检查结果并不代表对公司情况的实质性判断，投资者自行判断投资风险。被检查公司及有关责任人存在违法、违规行为的，不得以检查未发现为由免除法律责任。
第十九条 本办法自发布之日起施行，1996年12月20日发布的《上市公司检查制度实施办法》同时废止。


2001年3月19日
财政部 交通运输部


关于印发《公路甩挂运输试点专项资金管理暂行办法》的通知

财建〔2012〕137号


各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、交通运输厅（局），新疆生产建设兵团财务局、交通运输管理部门，天津市、上海市交通运输和港口管理局：
　　为支持试点地区开展公路甩挂运输工作，中央财政设立了公路甩挂运输试点专项资金。为加强资金的管理，提高资金使用效益，特制定《公路甩挂运输试点专项资金管理暂行办法》。现印发给你们，请遵照执行。

　　附件：公路甩挂运输试点专项资金管理暂行办法


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财政部 交通运输部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　二○一二年四月六日



附件：

公路甩挂运输试点专项资金管理暂行办法

第一章　总　　则

　　第一条　为加强公路甩挂运输试点专项资金（以下简称专项资金）管理，提高资金使用效益，促进甩挂运输试点工作的顺利开展，根据《国务院办公厅关于进一步促进道路运输行业健康稳定发展的通知》（国办发〔2011〕63号），制定本办法。
　　第二条　本办法所称专项资金是指中央财政从车辆购置税中安排的专项用于支持公路甩挂运输试点项目的资金。
　　第三条　专项资金的使用和管理坚持以下原则：
　　（一）政府引导，突出重点。要充分发挥财政资金引导作用，调动企业投资积极性，重点用于对甩挂运输发展具有重要支撑作用的专业化设施和设备的建设、改造、更新项目，确保取得实效。
　　（二）统筹安排，规范使用。择优选取基础条件好、发展潜力大、示范作用强的项目安排试点。专项资金的使用符合公开、公平、公正的办事程序，资金使用情况和效果接受国家有关部门和社会监督。
　　第四条　专项资金纳入财政预算管理。

第二章　专项资金支持范围和方式

　　第五条　专项资金支持的对象是纳入甩挂运输试点的运输企业和站场经营企业（以下简称试点企业）。试点企业由交通运输部会同财政部确定。
　　第六条　交通运输部会同财政部根据甩挂运输发展的实际情况和需要，分批发布甩挂运输试点工作方案。试点企业应按照试点工作方案的要求，编制企业试点实施方案，报交通运输部、财政部批准。
　　第七条　专项资金支持纳入企业试点实施方案的以下项目内容：
　　（一）甩挂作业站场建设或改造。重点包括：货运站场内适合挂车作业的装卸平台、甩挂作业仓储设施；满足汽车列车摘挂和回转要求、可供甩挂车辆中转需要的作业场地及场区道路；甩挂作业必要的装卸设备、标准化托盘和辅助设施等。
　　（二）甩挂运输车辆更新购置。列入交通运输部甩挂运输推荐车型范围的牵引车和半挂车的更新购置。
　　（三）甩挂运输管理信息系统建设或改造。重点包括：车辆智能调度系统、作业站场管理信息系统、运输组织与订单管理系统、甩挂运行实时监控系统、甩挂运输油耗监测系统等。
　　第八条　专项资金的分配采取以奖代补的方式，由财政部、交通运输部根据项目投入运营后实际发生的建筑安装费和设备购置费的投资总额核定补助额度。
　　第九条　根据项目的不同类别和实际情况，适用定额补助或比例补助。
　　（一）项目总投资额超过1亿元（含1亿元）的，采用定额补助。其中甩挂作业站场按照500万/个的标准进行补助；管理信息系统按照50万/套的标准进行补助；牵引车和挂车分别按照4万/台和1.5万/台的标准进行补助。每个项目补助总额原则上不高于1000万元。
　　（二）项目总投资额小于1亿元的，采用比例补助。甩挂作业站场建设或改造、牵引车购置更新、管理信息系统建设或改造按照投资总额的10%给予补助，挂车购置更新按照投资总额的20%给予补助。每个项目补助总额原则上不高于1000万元。
　　第十条　对已享受中央财政其他资金支持的项目，专项资金不再安排补助。
　　第十一条　交通运输部用于试点工作方案编制、项目评审、投资审核、监督检查、绩效评估等工作的经费，按照不超过当年专项资金总额0.5%的比例，从专项资金中安排。

第三章　专项资金的申请、审核与拨付

　　第十二条　试点企业应按照本办法的要求，编制甩挂运输试点专项资金申请书，报所在省（自治区、直辖市、计划单列市）[以下简称省（区、市）]交通运输、财政主管部门进行初审。
　　专项资金申请书包括项目承担单位基本情况、项目实施内容、运行情况等内容。申请书应附以下材料：
　　（一）申请单位企业法人营业执照或事业单位机构代码证（复印件加盖单位公章）。
　　（二）项目立项审批材料和项目投资额证明材料。
　　第十三条　有关省（区、市）交通运输、财政主管部门对申报材料进行审核汇总后，报交通运输部、财政部。
　　第十四条　交通运输部会同财政部组织专家对申请材料进行审核后，由交通运输部提出专项资金分配方案建议，报财政部。
　　第十五条　财政部对专项资金分配方案进行审核后，将专项资金下达有关省（区、市）财政主管部门，同时抄送交通运输部。
　　第十六条　专项资金的支付按照财政国库管理制度有关规定执行。专项资金使用中属于政府采购管理范围的，按照政府采购有关规定执行。
　　第十七条　中央直属企业资金申请程序参照本办法执行。

第四章　专项资金的监督管理

　　第十八条　试点企业应当按照本办法的规定据实编制甩挂运输试点专项资金申请书，不得弄虚作假，情节严重的，取消试点资格。
　　第十九条　各级财政、交通运输部门应当加强对专项资金使用的监督管理，建立健全专项资金绩效评价制度。
　　第二十条　对专项资金的使用情况，由财政部、交通运输部组织重点抽查，对违反规定截留、挪用、骗取资金的，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）及相关法规予以处理。

第五章　附　　则

　　第二十一条　本办法由财政部会同交通运输部负责解释。
　　第二十二条　本办法自发布之日起施行。