交通银行


交通银行关于印发《加强信用卡风险防范工作的补充规定》的通知
1995年12月8日，交通银行

交通银行各分、支行：
为加强对信用卡业务的管理，保证信用卡业务的稳健发展，维护太平洋卡的形象和信誉，总行在总结我行发卡两年多来发生的问题和经验教训的基础上，对现有管理规定和操作规程（详见交银发〔1994〕090号文）中不够明确的地方作出了补充规定，现印发给你们，请认真贯彻执行。请各行结合本地实际情况，制定相应的实施细则，并报总行备案。在执行中遇到的情况和问题，请及时报告总行。

附：加强信用卡风险防范工作的补充规定
一、凡由单位担保，集体申请办卡的，必须对该单位进行资信调查；对散户申办信用卡，必须对申领人进行资信调查并收保证金，如以担保人方式申办的，还必须对担保人进行资信调查。
二、个人承包经营单位或个体经营户，原则上不得申领单位卡。如确有必要申领单位卡，必须有当地注册、具有独立法人资格、有偿还能力的国有企业或经营规模较大、信誉较好的集体企业提供担保；对中外合资企业担保的，必须从严掌握。
三、担保人的资格，必须符合《中华人民共和国担保法》的有关条款。
四、集体办卡，可以由担保单位出具书面证明，由委托人代办领卡手续，然后由委托人负责把领卡人亲笔签名的签收单退回发卡机构备案。非集体办卡，一律不准由他人代办领卡手续。
五、申办主卡同时申办附属卡的，可由主卡持卡人代领。
六、发卡以后，对持卡人的资信情况要定期进行复查，卡到期更换新卡时，对散户持卡人应重新进行资信调查；对集体办的卡，应向该单位有关部门重新核查后，再更换新卡。
七、凡在交通银行自营营业网点营业时间内（包括早、夜班和节假日），发卡行授权中心必须安排授权员在办公室值班，一律不得用移动电话授权。
八、严格执行分级授权制度，信控人员不得自我授权，主管人员要定期对信控人员的工作进行检查。
九、三个系统密码和特殊授权密码必须由信用卡部经理掌管，不得泄漏、不得随意交由他人掌管。如确有必要委托他人代理，要办理委托手续，事后必须修改密码，并对代理人在委托期间所办业务进行检查。
十、大额取现必须到由发卡行指定的营业机构办理，一般应按总行规定的额度执行，个别按总行规定额度执行确有困难的，可由发卡行确定额度，并报上级行批准；管辖分行、直属分行所定额度报总行批准；其他分（支）行所定额度报管辖分行批准后，管辖分行报总行备案。
办理大额取现，持卡人必须提前24小时向取款受理机构预约，经办人员必须登记预约人的卡号、姓名、取现金额，由经办受理机构负责人向发卡行授权中心问清持卡人的存款情况、支付能力和意见，并登记在预约簿上。持卡人来取现时，经办人员再向授权中心索权后办理。
十一、目前采用ＰＯＳ联机办理存款的分行，一律不得实时更改可用余额，ＰＯＳ受理存款业务时，只打印存款凭证，信用卡部根据存凭证收妥入帐。
十二、严格控制透支金额和期限，对持卡人消费或取现造成透支超限额、超期限的，必须采取有效催收措施；对催收无效的，应在诉讼时效期内向法院提起诉讼。对无法追回形成的损失，凡符合索赔条件的，应及时向保险公司办理索赔。不允许通过特殊授权把信用卡透支变相为银行贷款。
十三、发卡行要求紧急止付，必须以传真件向总行提出书面申请，申请书中要写明持卡人的资信情况和最近的用卡情况，由总行研究决定止付与否和止付范围。各发卡行收到总行下发的紧急止付通知后，必须严格按交银发〔1994〕090号文有关规定办理。
十四、对信誉不佳，多次违反协议的特约商户，应取消其特约商户的资格。
十五、凡发生风险案件，发卡行必须及时向总行作出书面报告。


江西省萍乡市人民政府


萍乡市市本级会计委派制实施办法
2000.12.01 市委常委会　市政府

萍乡市市本级会计委派制实施办法
根据２０００年市委第１９次常委会会议和市政府第１８次市长办公会议关于
在市本级实行会计委派制的决定精神，特制定本办法。
一、会计委派的范围
１、党政机关、财政拨款的事业单位。
２、有政府授权收费或罚没职能的事业单位。
３、全市重点工程、重大项目。
４、市财政局机关财务会计由市审计局委派。
二、集中核算资金的范围
１、财政拨款。
２、上级拨款。
３、预算外资金。
４、其他收入。
三、会计核算的基本动作方式
１、会计核算中心对会计委派范围内的各单位的财务收支实行“集中管理，统
一开户，分户核算”。纳入集中核算的单位一律取消会计岗位，撤消银行账户，各
单位可设报账员一名，负责办理单位有关财务手续。单位现金、转账、汇兑等资金
结算和行政经费、事业经费、专款的拨入、支出，往来款项的收付，上下级资金拨
入、拨出，以及日常会计核算监督，会议报表编制，会计档案管理等工作，统一由
会计核算中心承担和办理。
２、会计核算中心系统预算会计的组成部分，核算和管理单位纳入会计核算中
心的各类资金，执行《行政单位财务规划》、《行政单位会计制度》和《事业单位
财务规则》、《事业单位会计制度》。
３、市本级会计核算中心采取开放式办公，办公地点设在滨河东路市财政局。
会计核算中心设立会计核算柜组开展业务，同时在会计核算中心办公地点内设银行
专柜，代理会计核算中心现金出纳业务。
会计核算中心业务流程业务：
（１）资金流入。凡财政拨款由市财政局将款直接划入会计核算中心统一账户；
属于上级下拨资金，由上级部门直接下拨入会计核算中心统一账户；属行政事业性
收费和罚没收入资金仍按现行办法划入会计核算中心统一账户；属其他收入由单位
直接缴入会计核算中心统一账户。
（２）、资金流出。单位正常的经费支出按规定由单位审批后直接到会计核算
中心报账或资金划转，工资、政府采购、养老、医疗保险、住房公积金按现行办法
执行。部门向所属单位转拨经费时，应开具预算拨款凭证，由会计核算中心按规定
用途办理转拨或使用。
单位零星开支实行报账制或“定额备用金”方式进行管理，保证单位财务的正
常运转。
（３）财产物资管理。单位购置的各项财产物资，会计核算中心根据有关原始
单据记账，进行数量、金额控制，单位相应建立实物保管备查账，并定期与会计核
算中心核对，保证账实相符，确保国有财产的安全、完整。
四、会计核算中心的职责
会计核算中心会计要根据《会计法》、《预算法》和有关规章制度，认真做好
所管理单位的会计核算工作，及时记录，计算和报告所管理单位各种资金的增减变
动及其结果，保证会计资料的真实、完整。每月终了５日内向所管理单位提供月度
会计报表（包括资产负责表、收支情况表、支出明细表等）；每季度终了７日内向
所管理单位提供季度会计报表（包括资产负债表、收支情况表、支出明细表、基本
数字表等）；每年终了１０日内向所管理单位提供年度决算（包括资产负债表、收
入支出总表、支出明细表、附表、报表说明书或财务情况说明书）。除定期提供上
述报表外，根据所管单位的需要，会计核算中心会计还应适时向所管理单位提供有
关会计信息资料。会计核算中心会计要协助所管理单位编好预算和做好财务分析、
考核等管理工作，要依法监督所管理单位各项资金的使用情况，做好所管理单位会
计资料和电算化会计档案的整理、归档、保管工作。
五、会计人员的管理
会计核算中心的会计人员采取公开考试、严格考核的方式选调、招聘，并注重
政治素质和业务素质相结合。
选调招聘工作由市人事局、市财政局、市监察局负责。
选调的会计专业人员统一由市本级会计核算中心管理，并执行定期轮岗和回避
制度。
工资福利待遇按国家规定执行，由市本级会计核算中心统一发放。
会计核算中心要加强对委派会计的管理，建立正常的考察、考核、奖惩、培训
等管理制度，充分发挥委派会计的作用。
六、组织领导
１、成立萍乡市会计委派制工作领导小组，由市政府常务副市长任组成，市监
察局长、市财政局长任副组长，市政府办公室、市人事局、市编委办、市审计局等
单位负责同志为成员。领导小组负责组织领导、指导、协调会计委派工作中的重大
事项和有关重要事务。
２、领导小组下设办公室在市财政局，由市财政局长兼任办公室主任，负责筹
建市本级会计核算中心的具体工作。
七、实施步骤
１、市本级会计委派先分两批进行，第一批于２００１年１月１日起实施，第
二批于２００１年３月１日起实施。
２、按时办理会计移交手续，凡第一批纳入市本级会计核算中心的单位要按会
计移交办法的要求在１２月２５日（第二批在２００１年２月２３日前）统一扎账
，并按通知要求办理会计移交手续。
３、市审计、监察、财政等部门要组织专人对纳入市本级会计核算中心的单位
２０００年度会计资料进行审计，并提供审计意见。
４、市本级会计核算中心２００１年１月１日正式运作。