中国证券监督管理委员会


关于证券经营机构及其营业部做好信息系统检查工作有关事宜的通知

1999年5月4日　证监信息字［1999］7号


各证券经营机构、基金公司：

　　中国证监会《关于检查〈证券经营机构营业部信息系统技术管理规范〉落实情

况的通知》(证监信息字[1999]3号)已经下发，现将执行中的有关事宜通知如下：

　　一、实施《证券经营机构营业部信息系统技术管理规范》(以下简称《规范》)

的目的在于增强证券经营机构、基金公司防范和化解系统风险的能力，进一步提高

信息系统的安全水平。各证券经营机构、基金公司必须给予高度重视，主要领导要

亲自抓，并将落实《规范》与解决计算机2000年问题有机结合起来，把各项工作抓

紧抓细。

　　二、《规范》落实工作实行法定代表人负责制，各证券经营机构、基金公司法

定代表人要签署《〈规范〉》落实和解决计算机2000年问题工作承诺书》(附后)，

保证资金到位，人员到位，措施到位，信息系统达到《规范》要求。该承诺书自承

诺人签字之日起生效，由各地证监会监管机构报备中国证监会后存档，负责监督执

行，作为今后年检的重要参考。

　　三、各证券经营机构、基金公司要按照《证券经营机构总部及营业部〈规范〉

落实情况自查项目》的要求， 于1999年5月20日前完成对总部及所属证券营业部信

息系统的检查，列出问题清单；并对所列问题提出改进方案和实施计划时间表。

　　四、各证券经营机构、基金公司要积极配合中国证监会及各地监管机构对《规

范》落实情况进行现场检查。在现场检查的过程中,要认真负责、实事求是地报告;

现场检查结束后，被检查单位的主要领导和技术负责人需在现场检查表上签字。

　　五、各证监经营机构、基金公司要设立解决计算机2000年问题的总指挥，负责

解决计算机2000年问题的总体协调和处理计算机2000年问题突发事件的现场决策；

研究制定全面、 科学、 实用的解决计算机2000年问题应急计划。中国证券业解决

计算机2000年问题已进入系统复查、更新和应急计划研究制定阶段，各证券经营机

构、基金公司要加强解决计算机2000年问题的组织协调，按照中国证监会的统一部

署，在1999年7月至9月底完成应急计划的制定和演习，10月至12月完成应急计划的

拾遗补缺。

　

《证券经营机构营业部信息系统技术
管理规范》落实和解决计算机
2000年问题工作承诺书

　　为落实《证券经营机构营业部信息系统技术管理规范》(以下简称《规范》)，

有效地解决计算机2000年问题,切实防范和化解系统风险，保护公司和投资者利益,

本公司郑重承诺：

　　一、保证《规范》落实工作所需人员、资金、措施到位，依照中国证监会统一

部署，按时完成本公司(包括总部及所属证券营业部)《规范》落实和计算机2000年

问题的检查、测试和应急计划制定、演习等工作。

　　二、对本公司拟出售的证券营业部，在其被收购工作完成以前，其《规范》落

实和解决计算机2000年问题工作将与本公司其它证券营业部同步进行。

　　三、对本公司拟收购的证券营业部，在其被收购工作完成以后，其《规范》落

实和解决计算机2000年问题工作将与本公司其它证券营业部同步进行。

　　四、对本公司受委托托管的证券营业部，在委托职权范围内，其落实《规范》

和解决计算机2000年问题工作本公司将积极配合委托人和该营业部所属法人进行。

　　五、由于人员、资金、措施的原因导致本公司没有落实《规范》和解决计算机

2000年问题的责任由本公司法定代表人承担。

　　六、本承诺书自签字之日起生效。

　　单　　　　　位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　法定代表人签名：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　日　　　　　期：　　　　



国家税务总局


国家税务总局关于印发《税务违法案件举报管理办法》的通知
1998年4月17日，国家税务总局


现将《税务违法案件举报管理办法》印发，望遵照执行。
税务违法案件举报管理涉及面广，工作复杂，各级税务机关的稽查局税务违法案件举报中心应在本级信访工作主管机构协调指导下，充分依靠人民群众，加强与有关部门联系和合作，积极做好这项工作。


第一章 总则
第一条 为了规范税务违法案件举报管理工作（以下简称举报管理工作），保障公民、法人或者其他组织依法举报违反税收法律、法规行为（以下简称税务违法行为）的权利，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《信访条例》及有关规定，制定本办法。
第二条 举报管理工作必须依靠群众、方便群众，坚持依法办事，统一管理、分级负责、严格保密、接受社会监督的原则。
第三条 县或者县以上税务机关的稽查局设立税务违法案件举报中心（以下简称举报中心）。举报中心的主要职责是：
（一）宣传、鼓励群众举报税务违法行为；
（二）受理、管理、处理举报材料；
（三）转办、交办、督办举报案件；
（四）审核举报案件的查办情况；
（五）上报、通报举报事项的查办情况；
（六）统计、分析举报管理工作的数据情况；
（七）开展对举报人的保护、奖励工作。
第四条 税务机关定期向社会公布举报中心的电话号码、通讯地址及邮政编码，设立举报箱和举报接待室，为举报人提供便利条件。
第五条 税务机关要与公安、检察、纪检、监察机关以及其他执法机关加强联系和合作，做好举报管理工作。

第二章 受理
第六条 举报中心受理举报的范围是：偷税、逃避追缴欠税、骗税和虚开、伪造、非法提供、非法取得发票，以及其他税务违法行为。
第七条 举报可以采用书信、口头、电话或者举报人认为方便的其他形式提出。
第八条 实名举报和匿名举报均须受理。举报人不愿提供自己的姓名、身份或者不愿公开举报行为的，应当予以尊重和保密。鼓励举报人尽可能提供被举报人的姓名、单位、住址和税务违法事实证据。
第九条 受理举报的工作人员，要讲究文明礼貌，做到热情和蔼，耐心细致，正确疏导，认真负责。
受理口头举报，应当将举报情况写成笔录，向举报人宣读或者交举报人阅读，经确认无误后，由举报人签名或者盖章。
受理电话举报，应当细心接听，询问清楚，如实记录。
受理口头举报或者电话举报，征得举报人的同意，可以录音。
第十条 不属于自己受理范围的举报，举报中心应当告知举报人向有处理权的单位反映，或者将举报材料移送有处理权的单位。

第三章 管理
第十一条 税务违法案件的举报材料，由举报中心统一管理。税务机关的领导和有关机构接到的举报材料，应当及时批交或者移送举报中心。
第十二条 举报中心接到的举报材料，初步审查认为举报的事项尚不具备调查价值的，经稽查局领导阅批后可以暂存待查。
第十三条 举报中心必须严格管理举报材料，逐件登记举报的主要内容和办理情况以及举报人和被举报人的基本情况。
第十四条 举报中心应当由专人管理重要案件的举报材料，按照规定承办重要案件材料的移送、报告等具体事项。
第十五条 举报材料的保管和整理，必须严格依照《全国税务机关档案管理办法》及有关规定办理。

第四章 处理
第十六条 对于实名举报，举报中心初步审查认为内容不清的，可以请举报人补充情况。
第十七条 属于本级稽查局管辖的举报案件，举报中心应当报请稽查局领导批准查处。其他举报事项，移送本级税务机关信访工作主管机构处理。
第十八条 举报中心受理重大举报案件，应当逐项填写《重大税务违法举报案件摘要报告表》，经稽查局领导批准后，连同有关材料向本级税务机关领导报告；或者由本级税务机关领导批准后向上级税务机关报告。
第十九条 上级举报中心对下级税务机关报告的重大举报案件，应当及时进行审查，提出批办意见；必要时由稽查局领导批准督办。
第二十条 举报事项的移送，重大案件的报告，应当在接到举报后的7日内办理；情况紧急的应当立即办理。
第二十一条 举报中心可以代表本级税务机关或者以自己的名义，向下级税务机关或者同级有关机关交办、转办举报事项。
第二十二条 对上级税务机关及其所属举报中心交办并要求查报结果的举报案件，除有特定时限外，应当在60日内上报查办结果；案情复杂的，时限可以适当延长，但应当上报阶段性的查办情况。上级不要求查报结果的，要定期汇总上报办理情况。
第二十三条 对本级举报中心移送或者领导批办的举报案件，除有特定时限外，承办机构应当在60日内将查处情况回复举报中心或者报告批办的领导。必要时，抄送本级税务机关信访工作主管机构。
第二十四条 上级稽查局对下级稽查局报告的举报案件处理结果，应当认真审查。对于事实不清、处理不当的，应当书面通知下级稽查局补充调查或者重新调查，依法处理。
第二十五条 办结的举报案件，应当按照规定立卷归档。
第二十六条 对于举报案件及有关事项的数量、类别及办理情况，每季度要进行汇总分析，在本期末后的15日内报告上级举报中心，并抄送本级税务机关信访工作主管机构。上级举报中心要求专门报告的情况，应当及时报告。

第五章 保护
第二十七条 税务机关及其举报中心应当在自己的职权范围内保护举报人的合法权利。
第二十八条 举报管理工作人员与举报事项有直接利害关系的，应当回避。
第二十九条 税务机关工作人员在举报管理工作中必须严格遵守保密制度：
（一）举报的受理、登记、办理等各个环节，应当依照国家有关法律、法规严格保密，并建立健全工作责任制，不得私自摘抄、复制、扣压、销毁举报材料。
（二）严禁泄露举报人的姓名、单位、住址等情况；严禁将举报情况透露给被举报人。
（三）调查核实情况时，不得出示举报材料原件或者复印件，不得暴露举报人；对匿名的举报书信及材料，不得鉴定笔迹。
（四）宣传报道和奖励举报有功人员，除本人同意外，不得公开举报人的姓名、单位。

第六章 奖励
第三十条 举报事项经查证属实，为国家挽回或者减少损失的，对举报的有功人员，按其贡献大小给予相应的精神鼓励或者物质奖励。
第三十一条 举报奖励经费支出，依照国务院、财政部和国家税务总局的有关规定办理。
第三十二条 奖励工作由举报中心具体承办。

第七章 处罚
第三十三条 对举报管理工作中违反保密规定的责任人员，要根据情节和后果给予严肃处理；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
第三十四条 对压制、迫害、打击报复举报人的，应当视情节轻重，分别由税务机关的纪检、监察机构或者移送纪检、监察、检察及其他有关机关依法追究行政责任和刑事责任。
第三十五条 税务机关在举报管理工作中不履行职责、推诿、敷衍、拖延的，上级税务机关应予通报批评，并视情节对有关责任人员依法给予行政处分。
第三十六条 举报管理工作人员玩忽职守、徇私舞弊，给工作造成损失的，税务机关应当视其情节轻重，给予批评教育或者依法给予行政处分；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

第八章 附则
第三十七条 本办法未作规定的事项，依照《信访条例》、《全国税务机关信访工作规则》及有关规定办理。
第三十八条 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局根据本办法，制定具体规定，报国家税务总局备案。
第三十九条 本办法自公布之日起施行。
附表：《重大税务违法举报案件摘要报告表》（略）