国家发展和改革委员会


国家发展改革委关于加强中长期外债风险管理的通知
发改外资[2004]1402号

各省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革委（计委）、经贸委，计划单列企业集团、中央企业，各金融机构：
截至2003年底，我国外债余额1936亿美元，其中，中长期外债余额1166亿美元，占外债余额的60%。由于我国大部分外债由企业承担，因此，企业外债安全是国家外债安全的重要基础。近期欧元、日元等币种汇率波动较大，国际市场利率升高趋势明显，借用外债企业面临汇率、利率双重风险。特别是借用中长期外债的企业，由于债务剩余期限较长，面临的风险更大。外债安全是我国经济安全的重要组成部分，国务院高度重视外债风险管理工作，要求国家发展改革委“注意总结经验，加强指导和管理”。为加强中长期外债风险管理工作，现就有关事项通知如下：
一、各地发展改革委应加强对本地区外债风险管理工作的指导，认真按照《国有和国有控股企业外债风险管理及结构调整指导意见》（计外资[2002]1092号）的要求，督促有关企业做好外债风险管理工作。
二、各地发展改革委在审核新借中长期外债项目可行性研究报告或资金申请报告时，应要求项目单位做好对汇率、利率变动的敏感性分析，以及防范外债风险预案。
三、有关金融机构应加大工作力度，指导和配合企业通过选择符合企业实际情况和外债特点的金融工具，有效规避外债汇率、利率风险。
四、外债企业应强化外债风险管理意识，将外债风险管理作为企业管理的重要内容之一。外债风险管理工作应贯穿外债借、用、还全过程。
五、外债余额较大的企业应明确外债风险管理责任部门和相应的责任人，建立健全外债风险管理决策、授权、监督机制，对外债风险进行系统化、规范化管理。
六、拥有相关专业人才且外债剩余期限较长的企业，在有关风险管理专业机构的指导下，可对外债进行一定比例的动态管理。但动态管理必须以既有外债为基础，以增强外债避险效果为目的，以企业风险承受能力为限度，不得从事投机、空头交易。
七、对外债风险放任不管或管理不善的外债企业，不得申请举借新的中长期外债。因外债风险管理不善导致企业蒙受重大损失、无力偿还外债甚至破产的，企业直接负责的主管人员和其他直接责任人员应依法承担责任。
八、中长期外债余额在3000万美元以上的国有和国有控股企业，应于2004年9月底前对企业外债状况及所面临的风险进行全面分析，并提出外债风险管理方案，报告所在地发展改革委；中央企业直接报告国家发展改革委。从2005年起，每年1月底前将上一年度外债风险管理情况报送所在地发展改革委，中央企业直接报告国家发展改革委。每年2月底前，由地方发展改革委将所在地企业外债风险管理有关情况汇总报告国家发展改革委。

二○○四年七月十四日
轻微犯罪相对不起诉制度的应用
伍自够

犯罪是一种危害社会的行为，有罪必究是刑法的基本精神，但有罪必究不等同于有罪必诉。依照法律规定，对于犯罪情节轻微，不需要判处刑罚或免除刑罚的，可以对其作出不起诉决定。本文就轻微犯罪应用相对不起诉制度谈点粗浅认识。
一、相对不起诉的条件
刑诉法第142条第二款规定：对于犯罪情节轻微，依照刑法规定不需要判处刑罚或免除刑罚的，可以作出不起诉决定。依照本条规定，相对不起诉有两个条件，且这两个条件必须同时具备，否则不然适用。一是犯罪情节轻微。即行为人的行为属于刑法规定禁止的行为，但是情节轻微的。犯罪情节轻微，要注重罪与非罪的界限。根据刑法第十三条规定，行为人的行为如属“情节显著轻微”则不认为是犯罪。二是依照法律规定，不需要判处刑罚或免除刑罚。不需要判处刑罚或免除刑罚必须是刑法明文规定的，是指刑法条文中从轻、减轻或免除处罚的规定。这些规定主要有：（一）应当免除刑罚的规定。刑法第二十四条第二款关于中止犯没有造成损害的应当免除处罚。（二）应当从轻、减轻、免除处罚的规定。刑法第二十条、二十一条、二十四条、二十七条、二十八条、第六十七条第二款中关于从犯、胁从犯、中止犯造成损害的，紧急避险、防卫过当及犯罪后自首又有重大立功表现的，应当从轻、减轻或免除处罚。（三）可以从轻、减轻或免除处罚的规定。刑法第七条、十条、十九条、二十二条、六十七条、六十八条、三百五十一条、三百八十三条、三百九十条、三百九十二条中关于预备犯，犯罪后自动投案且犯罪较轻，又聋又哑的人或盲人犯罪，贪污金额5千元以上不满1万元且犯罪后有悔改表现，积极退赃的，行贿人在被追诉前主动交待的，介绍贿赂追诉前主动交待的，可以从轻、减轻或免除处罚。
二、轻微犯罪相对不起诉的应用
我国刑法没有轻罪、重罪之分。本文所讲轻微犯罪是指社会危害性不大，法定最高刑较低的行为。根据刑法第七十二条规定，对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，可以适用缓刑。因此，笔者认为可以把法定最高刑为三年的犯罪视为轻微犯罪。因为那些严重危害社会的犯罪，刑法规定的法定刑都在三年以上。
轻微犯罪虽然社会危害性相对不大，但它毕竟是一种犯罪行为，是犯罪就必须受到处罚。当然并不是所有的犯罪都必须用刑罚来调整。刑诉法第142条第二款和刑法第三十七条规定，对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以对其作出相对不起诉或免予刑事处罚，并根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或由主管部门予以行政处罚或者行政处分。
相对不起诉是在确认行为人有“犯罪行为”的前提下所作出的。因此对轻微犯罪应用相对不起诉必须符合法律规定的“犯罪情节轻微，依法不需要判处刑罚或免除刑罚的”条件。综观轻微犯罪具有“犯罪情节轻微”的特点，因为轻微犯罪是犯罪情节轻微的具体表现形式，但不一定具有依法不需要判处刑罚或免除刑罚的条件。因此，不是所有的轻微犯罪均可应用相对不起诉决定，那么，轻微犯罪在什么情况下可以应用相对不起诉决定呢？应综观以下几个方面考虑。
（一）行为人的行为或其本身具有法定从轻、减轻或免除处罚情节。轻微犯罪是犯罪情节轻微的具体表现形式，但如果没有法定从轻、减轻或免除处罚的情节，就应该判处刑罚，当然就不然应用相对不起诉决定。从轻处罚的情节，必须是法定情节，不包括酌定情节。这里须注意的是，如果轻微犯罪具有法定从轻情节，但又具有法定从重情节，如累犯，则不然应用不起诉决定。
（二）应用不起诉决定社会效果好。刑罚的目的是预防犯罪。预防犯罪又包括一般预防和特殊预防。相对不起诉决定属于一种不运用刑罚的手段。使用不起诉决定，要看能否起到预防犯罪作用。因此，如果行为人的行为符合相对不起诉决定，行为人首先应对自己的行为有刑法规定的“犯罪行为”的认识，也就是有悔罪表现，同时还愿意对此承担相应的责任，否则就不然应用不起诉决定。因为行为人对自己的行为都没有正确的认识，没有悔罪表现，运用不起诉决定便谈不上治病救人预防犯罪的目的。其次，如果应用不起诉决定的案件有被害方，则必须得到被害方的同意谅解。这一点法律规定很明确，刑诉法第145条规定：被害方不服不起诉决定的，可以向检察机关提出申诉，也可以直接向人民法院起诉。因此，这类案件如被害方不服不起诉决定，不宜作出不起诉决定。否则，被害方到法院起诉，对司法效率、司法资源及当事人都有不好的影响。
（三）未成年人轻微犯罪案件应用相对不起诉的条件相对要放宽。
对未成年人犯罪，采取从宽处罚有法律依据，我国刑法和未成年人保护法都有明文规定。刑法总则规定：已满14周岁未满18周岁的人犯罪，应当从轻或减轻处罚。未成年人保护法第38条规定：对违法犯罪的未成年人实行教育、惑化、挽救的方针，坚持教育为主，惩罚为辅的方针。世界各国对未成年人犯罪的处罚，也采取了教罚并重的立法精神，除情节重大者给予刑事处分外，一般以实施保护性的处分为原则。因为未成年人犯罪本身具有法定从轻或减轻处罚的年龄情节，因此未成年人所犯之罪如为轻微犯罪，且没有其它从重处罚情节，如不认罪或犯罪后逃避，原则上可适用不起诉决定。这样做，首先体现了立法精神，其次有利于少年犯的教育改造，为其日后的发展提供空间，再次节约了司法成本。

作者单位:上高县检察院